吸收客戶(hù)資金不入賬罪
時(shí)間：2012-09-26 13:34:43 來(lái)源： 作者：
吸收客戶(hù)資金不入賬罪 一 定義
吸收客戶(hù)資金不入賬罪，是指違反金融法律、法規(guī)，不如實(shí)將收受的客戶(hù)資金記入銀行等金融機(jī)構(gòu)的賬目，賬目上反映不出新增加的存款、保證金、委托資金業(yè)務(wù)，或者與出具給儲(chǔ)戶(hù)的存單、存折上、資金憑證上記載不相符合。至于其是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目，是否向客戶(hù)開(kāi)具了合法有效的存單或其他金融憑證以及客戶(hù)是否知曉其資金不被入賬，均不影響該罪成立。
二 犯罪構(gòu)成濟(jì)南律師服務(wù)
1、侵犯的客體是國(guó)家對(duì)存貸款的管理秩序。
2、客觀方面表現(xiàn)為采取吸收客戶(hù)資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。“吸收客戶(hù)資金不入賬”，是指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款賬目，以逃避?chē)?guó)家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目不影響該罪成立。
“非法拆借、發(fā)放貸款”，是指將沒(méi)有入賬的資金挪借給其他單位，或者將沒(méi)有入賬的資金作為貸款發(fā)放其他單位或個(gè)人。
3、犯罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，單位也可以成為本罪的主體。
4、主觀方面是故意，且具有牟利的目的。
三 認(rèn)定
1、認(rèn)定本罪應(yīng)注意區(qū)分此罪與彼罪的界限 濟(jì)南律師服務(wù)
本罪中的“牟利”，一般是指謀取用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款所產(chǎn)生的非法收益，如利息、差價(jià)等。對(duì)于用款人為取得貸款而支付的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)具體情況分別處理：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)認(rèn)定為“牟利”；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較小的，以“牟利”論處；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員將用款人支付給單位的回扣、手續(xù)費(fèi)占為已有，數(shù)額較大的，以貪污罪或者職務(wù)侵占罪定罪處罰；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)便利，用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，索取用款人的財(cái)物，或者非法收受其他財(cái)物，或者收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較大的，以受賄罪或者公司、企業(yè)人員受賄罪定罪處罰。
2、區(qū)分罪與非罪的界限。構(gòu)成用帳外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放借款罪必須具備兩個(gè)條件，一是要有造成重大損失的結(jié)果，二是要有牟利的目的，不具備這兩個(gè)條件，不能構(gòu)成犯罪；
3、區(qū)分用帳外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款罪與違法發(fā)放貸款罪的界限。區(qū)別在于前者使用的是帳外客戶(hù)資金，而后者使用的是帳內(nèi)資金；前者要求有牟利的目的，后者則沒(méi)有牟利目的的要求。
4、本罪與挪用公款罪或者挪用資金罪
注意將用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款的行為與挪用公款罪和挪用資金罪區(qū)別開(kāi)來(lái)。對(duì)于利用職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機(jī)構(gòu)法定存款賬戶(hù)的客戶(hù)資金歸個(gè)人使用的，或者吸收客戶(hù)資金不入賬，卻給客戶(hù)開(kāi)具銀行存單，客戶(hù)也認(rèn)為該款已存入銀行，該款卻被行為人以個(gè)人名義借貸給他人的，均應(yīng)認(rèn)定為挪用公款罪或者挪用資金罪。
四 相關(guān)法律法規(guī)
《刑法》
第一百八十七條 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員吸收客戶(hù)資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公發(fā)［2001］11號(hào)
第35條 銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶(hù)資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：濟(jì)南律師服務(wù) 1．個(gè)人用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的； 2．單位用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。 
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