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企業(yè)間借貸的法律規(guī)則
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企業(yè)間借貸的法律規(guī)則

一、企業(yè)間借款合同的效力
早在1990年11月最高人民法院《關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》第4條第2項(xiàng)規(guī)定:“企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營一方向聯(lián)營體投資,但不參加共同經(jīng)營,也不承擔(dān)聯(lián)營的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,不論盈虧均按期收回本息,或者按期收取固定利潤(rùn)的,是明為聯(lián)營,實(shí)為借貸,違反了有關(guān)金融法規(guī),應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無效。除本金可以返還外,對(duì)出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應(yīng)予收繳,對(duì)另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款。”濟(jì)南律師服務(wù)
1996年6月中國人民銀行頒布的《貸款通則》第21條規(guī)定:“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù),持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》,并經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記。”第61條規(guī)定:“各級(jí)行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村合作基金會(huì)和其他基金會(huì)不得經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)。企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。”
1996年9月最高人民法院《關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》規(guī)定:“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī),屬無效合同。對(duì)于合同期限屆滿后,借款方逾期不歸還本金,當(dāng)事人起訴到人民法院的,人民法院除應(yīng)按照最高人民法院法(經(jīng))發(fā)(1990)27號(hào)《關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》第四條第二項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定判決外,對(duì)自雙方當(dāng)事人約定的還款期滿之日起,至法院判決確定借款人返還本金期滿期間內(nèi)的利息,應(yīng)當(dāng)收繳,該利息按借貸雙方原約定的利率計(jì)算,如果雙方當(dāng)事人對(duì)借款利息未約定,按同期銀行貸款利率計(jì)算。借款人未按判決確定的期限歸還本金的,應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百三十二條的規(guī)定加倍支付遲延履行期間的利息。”
基于上述規(guī)定,傳統(tǒng)上司法實(shí)務(wù)中對(duì)企業(yè)間借款合同是一概否定其效力的,即認(rèn)為企業(yè)間借款合同非法,應(yīng)歸于無效,相關(guān)利息予以收繳。
但是在現(xiàn)實(shí)中,企業(yè)間相互借貸行為十分普遍,一概否認(rèn)借款合同無效會(huì)帶來不少問題。特別是近年來國際金融危機(jī)和國內(nèi)銀根緊縮的背景下,民間借貸蓬勃發(fā)展。相關(guān)立法和司法解釋明顯出現(xiàn)了變化。司法實(shí)踐中也逐漸開始承認(rèn)企業(yè)間借款合同的合法性。
1999年10月起施行的《合同法》第52條規(guī)定,有下列情形之一的,合同無效:(1)一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同,損害國家利益;(2)惡意串通,損害國家、集體或者第三人利益;(3)以合法形式掩蓋非法目的;(4)損害社會(huì)公共利益;(5)違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。許多人都認(rèn)為,企業(yè)間借款合同很難直接歸入這5種合同無效的情形。并且,《合同法》第12章專門對(duì)借款合同做了規(guī)定,其所說的借款合同并未對(duì)合同主體做出限制。
1999年12月最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋(一)》第4條規(guī)定,“合同法實(shí)施以后,人民法院確認(rèn)合同無效,應(yīng)當(dāng)以全國人大及其常委會(huì)制定的法律和國務(wù)院制定的行政法規(guī)為依據(jù),不得以地方性法規(guī)、行政規(guī)章為依據(jù)。”毫無疑問,根據(jù)此解釋,前述中國人民銀行1996年《貸款通則》中的相關(guān)規(guī)定不能成為企業(yè)間借款合同無效的依據(jù),甚至此前的司法解釋能否成為企業(yè)間借款合同無效的依據(jù)也成了問題。
2006年1月起施行的《公司法》第149條第3項(xiàng)規(guī)定:“董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為:……違反公司章程的規(guī)定,未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意,將公司資金借貸給他人……。”似乎可以由此推論出:經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意,可以將公司資金借貸給他人,包括自然人、法人以及其他組織。
《最高人民法院關(guān)于審理借款合同糾紛案件若干問題的規(guī)定(征求意見稿)》規(guī)定:企業(yè)以自有的預(yù)算外資金,稅后留利資金或企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中“所有者權(quán)益”項(xiàng)下的資金為其他企業(yè)解決資金困難或生產(chǎn)急需,約定利息不超過國家法定同期銀行貸款利率上限所訂立的借款合同有效,銀行信譽(yù)好的企業(yè)接受銀行信譽(yù)差的企業(yè)的委托,從銀行貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸,中間無加息牟利而簽訂企業(yè)間借貸合同有效(另一種觀點(diǎn)主張,企業(yè)之間相互借貸原則上認(rèn)定有效,除外部分無效。除外部分列舉無效的情形)。
據(jù)報(bào)到,2011年10月,寧波市中級(jí)人民法院出臺(tái)了20條《實(shí)施意見》,目的是為了讓經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)寧波帶來的負(fù)面影響降至最低,幫助中小微企業(yè)平穩(wěn)健康地發(fā)展。其中,針對(duì)困難企業(yè)出現(xiàn)了資金鏈斷裂、企業(yè)主逃匿的情況,在加大了對(duì)民間借貸高利貸化傾向的遏制力度的同時(shí),《實(shí)施意見》提出適度放寬對(duì)企業(yè)間借貸行為的控制,為中小微企業(yè)的融資提供了司法保障。中院民三庭副庭長(zhǎng)吳振業(yè)說,根據(jù)1996年的司法解釋,司法實(shí)務(wù)中對(duì)企業(yè)間借款合同是一般否定其效力的。但江浙一帶民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá),市場(chǎng)變化快。如果通過正常的融資渠道,等貸款批下來時(shí),可能商機(jī)已經(jīng)消失了。因此,寧波中院結(jié)合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和省市委的相關(guān)精神,在這方面作一些有益的嘗試,對(duì)符合3個(gè)條件的企業(yè)之間的借貸,可視為有效:(1)以企業(yè)的自有資金出借;(2)不是以借貸為常業(yè);(3)利率不違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定。
最為重要的是最新的發(fā)展。2011年12月最高人民法院在《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的通知(法[2011]336號(hào))》中說:民間借貸客觀上拓寬了中小企業(yè)的融資渠道,一定程度上解決了部分社會(huì)融資需求,增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的自我調(diào)整和適應(yīng)能力,促進(jìn)了多層次信貸市場(chǎng)的形成和發(fā)展……。通過依法妥善審理民間借貸糾紛,規(guī)范和引導(dǎo)民間借貸健康有序發(fā)展,切實(shí)維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定。人民法院在審理民間借貸糾紛案件時(shí),要嚴(yán)格適用民法通則、合同法等有關(guān)法律法規(guī)和司法解釋的規(guī)定,同時(shí)注意把握國家經(jīng)濟(jì)政策精神,努力做到依法公正與妥善合理的有機(jī)統(tǒng)一。要依法認(rèn)定民間借貸的合同效力,保護(hù)合法借貸關(guān)系,切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益,確保案件處理取得良好的法律效果和社會(huì)效果。最高人民法院在本文件中所說的民間借貸,顯然并不局限于公民相互之間、公民和企業(yè)相互之間的借貸,也包括企業(yè)相互之間的借貸。因此,企業(yè)之間的相互借貸目前已被最高人民法院所明確承認(rèn)。
三、企業(yè)間借貸的利息支付
如前所述,在1990年11月最高人民法院《關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的解答》的規(guī)定下,相關(guān)投資明為聯(lián)營,實(shí)為借貸,違反了有關(guān)金融法規(guī),應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無效,除本金可以返還外,對(duì)出資方已經(jīng)取得或者約定取得的利息應(yīng)予收繳,對(duì)另一方則應(yīng)處以相當(dāng)于銀行利息的罰款。1996年9月最高人民法院《關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)》同樣規(guī)定了收繳利息。因此在確認(rèn)企業(yè)間借款合同無效的時(shí)候,法院認(rèn)為企業(yè)間支付利息是非法的,相關(guān)利息予以收繳,并對(duì)當(dāng)事人處以罰款。
《最高人民法院關(guān)于審理借款合同糾紛案件若干問題的規(guī)定(征求意見稿)》規(guī)定:借款合同當(dāng)事人約定的利率超出了中國人民銀行公布的法定利率的浮動(dòng)上下限,超出部分無效。借款到期后,借款人沒有歸還應(yīng)付本金和利息,對(duì)逾期本金部分按同期貸款的罰息標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算違約金;對(duì)逾期利息不再計(jì)算復(fù)利。借款到期后當(dāng)事人簽訂展期協(xié)議或重新簽訂借款合同,約定將所欠的利息計(jì)入本金重新計(jì)算利息,予以認(rèn)可。借款合同沒有約定逾期利率的,執(zhí)行國家法定逾期利率。借款合同約定的逾期利率,超出法定逾期利率的部分,人民法院不予保護(hù)。借款合同對(duì)借款人償還借款時(shí)本息如何計(jì)付沒有約定的,用款人償還的款項(xiàng)應(yīng)先抵充費(fèi)用、次充利息、最后抵充本金。借款合同被認(rèn)定無效后,借款人應(yīng)當(dāng)返還借款本金,并支付按照銀行同期活期存款利率計(jì)算的利息。
最高人民法院在2011年11月回答網(wǎng)友問題,做出《關(guān)于對(duì)“如何計(jì)算民間借貸糾紛中逾期還款利息”等問題的答復(fù)》:關(guān)于民間借貸糾紛中借款人遲延履行還款義務(wù)以及其他案件糾紛中當(dāng)事人遲延履行金錢給付義務(wù)應(yīng)如何承擔(dān)逾期利息的問題,最高人民法院尚沒有出臺(tái)明確具體的司法解釋或指導(dǎo)意見,因此,各地法院在案件裁判和執(zhí)行過程中存在著標(biāo)準(zhǔn)不完全一致的問題。為回應(yīng)社會(huì)需求和指導(dǎo)各級(jí)人民法院妥善處理此類案件,最高人民法院已經(jīng)啟動(dòng)“民商事案件利息裁判標(biāo)準(zhǔn)”的調(diào)研課題,目前正就相關(guān)方案開展論證工作,待方案成熟后,將適時(shí)頒布專門的司法解釋或者指導(dǎo)意見,以統(tǒng)一各級(jí)人民法院在審理民商事案件糾紛中計(jì)算利息、逾期利息以及其他違約責(zé)任的尺度和標(biāo)準(zhǔn)。
2011年12月最高人民法院在《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的通知(法[2011]336號(hào))》中規(guī)定:人民法院在審理民間借貸糾紛案件時(shí),要依法保護(hù)合法的借貸利息,依法遏制高利貸化傾向。出借人依照合同約定請(qǐng)求支付借款利息的,人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同法和《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條、第7條的規(guī)定處理。出借人將利息預(yù)先在本金中扣除的,應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。當(dāng)事人僅約定借期內(nèi)利率,未約定逾期利率,出借人以借期內(nèi)的利率主張逾期還款利息的,依法予以支持。當(dāng)事人既未約定借期內(nèi)利率,也未約定逾期利率的,出借人參照中國人民銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率,主張自逾期還款之日起的利息損失的,依法予以支持。值得注意,最高人民法院在本文件中關(guān)于利息支付的規(guī)定,很不同于《關(guān)于審理借款合同糾紛案件若干問題的規(guī)定(征求意見稿)》中的相關(guān)規(guī)定。
2011年12月最高人民法院文件提到的《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》,是1991年7月發(fā)布的司法解釋,適用范圍為公民之間的借貸糾紛,公民與法人之間的借貸糾紛以及公民與其他組織之間的借貸糾紛(第1條,“公民之間的借貸糾紛,公民與法人之間的借貸糾紛以及公民與其他組織之間的借貸糾紛,應(yīng)作為借貸案件受理。”)。其第6條規(guī)定,民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率,各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況具體掌握,但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍(包含利率本數(shù))。超出此限度的,超出部分的利息不予保護(hù)。第7條規(guī)定,出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的,其利率超出第六條規(guī)定的限度時(shí),超出部分的利息不予保護(hù)。
由此可見,對(duì)于企業(yè)間借貸的利息,最早的時(shí)候是不承認(rèn)利息的合法性因而予以收繳,之后似乎逐漸予以承認(rèn)但有不得超出中國人民銀行公布的法定利率的浮動(dòng)上下限的限制,到最近,則接受了最高不得超過銀行同類貸款利率四倍(包含利率本數(shù))的規(guī)則——該規(guī)則原來僅適用于公民間和公民與企業(yè)間的借貸。
綜上所述,對(duì)于企業(yè)間借貸的合法性,法院的態(tài)度在20年來有明顯變化,總的方向是從否認(rèn)到承認(rèn),從限制到放開。其背后所體現(xiàn)的我國金融生態(tài)的變化和社會(huì)變遷趨勢(shì),值得深思。濟(jì)南律師服務(wù)
 
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